퇴직연금 DB형과 DC형 차이: 내게 유리한 유형 고르는 기준과 IRP

회사에 퇴직연금 제도가 있다면 내 퇴직금은 DB형이나 DC형 중 하나로 쌓이고 있습니다. 두 유형은 퇴직금이 정해지는 방식이 완전히 다릅니다. 내가 어떤 유형인지 모르는 직장인도 많은데, 유형에 따라 퇴직할 때 받는 돈이 수천만원까지 달라질 수 있습니다.

1. DB형: 회사가 운용하고 받을 돈이 정해져 있음

• 퇴직할 때 받는 금액: 퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수
• 적립금은 회사가 운용하고, 운용 결과가 좋든 나쁘든 회사 책임입니다.
• 근로자가 받을 금액은 기존 퇴직금 제도와 같습니다.
• 임금이 오를수록 지난 근속 기간 전체에 오른 임금이 적용됩니다.

2. DC형: 내가 운용하고 결과도 내 몫

• 회사가 매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 내 퇴직연금 계좌에 넣어 줍니다.
• 그 돈을 어떤 상품에 넣을지는 내가 정합니다. 예금, 펀드, ETF 등을 고를 수 있습니다.
• 퇴직할 때 받는 금액: 회사가 넣어 준 돈 + 내가 운용해 얻은 수익(또는 손실)
• 본인이 돈을 더 넣을 수도 있고, 추가로 넣은 돈은 세액공제 대상입니다.

3. 한눈에 비교

여기까지의 내용을 한 장으로 정리하면 다음과 같습니다.

4. 어느 쪽이 유리한지 판단하는 기준

핵심은 내 임금상승률과 기대하는 운용 수익률을 비교하는 것입니다.

• 임금상승률이 더 높다: DB형이 유리합니다. 승진과 호봉 인상이 꾸준한 회사, 근속이 길 것으로 예상되는 사람이 해당합니다.
• 운용 수익률이 더 높다: DC형이 유리합니다. 임금 인상이 더디거나, 이직이 잦거나, 직접 운용할 의지가 있는 사람이 해당합니다.
• 임금이 줄어드는 시기 직전: 임금피크제 적용이나 근무시간 단축으로 임금이 줄어들 예정이라면, 줄어들기 전에 DC형으로 바꾸는 것이 유리할 수 있습니다. DB형은 퇴직 직전 임금으로 계산하기 때문입니다.

회사가 두 유형을 모두 도입한 경우에만 선택하거나 바꿀 수 있습니다. 보통 DB형에서 DC형으로는 바꿀 수 있지만 반대는 어렵습니다. 한 번 바꾸면 되돌리기 어려우니 신중하게 결정하세요.

5. DC형이라면 방치하지 마세요

DC형 가입자 중 상당수가 적립금을 금리가 낮은 상품에 그대로 두고 있습니다. 운용 지시를 하지 않으면 수익률이 물가상승률에도 못 미칠 수 있습니다.

• 내 적립금이 어떤 상품에 들어 있는지 퇴직연금 사업자(은행, 증권사, 보험사) 앱에서 확인합니다.
• 디폴트옵션(사전지정운용제도): 운용 지시를 하지 않을 때 적립금이 자동으로 들어갈 상품을 미리 정해 두는 제도입니다. 아직 지정하지 않았다면 지정해 두세요.
• 주식형 펀드 같은 위험자산에는 적립금의 일정 비율까지만 투자할 수 있습니다.
• 수수료와 상품 보수도 장기 수익률에 영향을 줍니다. 72의 법칙으로 수익률 차이의 효과를 가늠해 볼 수 있습니다.

6. IRP는 무엇인가

IRP(개인형 퇴직연금)는 두 가지 역할을 합니다.

• 퇴직금을 받는 계좌: 55세 전에 퇴직하면 퇴직금은 원칙적으로 IRP 계좌로 들어옵니다. 이때 퇴직소득세를 바로 떼지 않고 미뤄 줍니다.
• 스스로 더 넣는 계좌: 본인이 추가로 납입하면 연금저축과 합쳐 연 900만원까지 세액공제를 받습니다.

퇴직금을 IRP에 둔 채 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 30% 이상 줄어듭니다. 자세한 내용은 퇴직금 계산법과 연금저축과 IRP 비교를 참고하세요.

7. 중도인출과 확인 방법

• DC형과 IRP는 무주택자의 주택 구입이나 전세보증금, 본인 또는 가족의 6개월 이상 요양, 파산·개인회생 등 법에서 정한 사유가 있을 때만 중도인출할 수 있습니다.
• DB형은 중도인출이 되지 않습니다.
• 내 퇴직연금이 어디에 얼마나 쌓여 있는지는 금융감독원 통합연금포털에서 한 번에 조회할 수 있습니다.
• 내가 DB형인지 DC형인지는 회사 인사·총무 담당자에게 물어보면 됩니다.

퇴직연금 운용에는 원금 손실 위험이 있는 상품도 포함됩니다. 이 글은 제도를 설명하는 일반 정보이며 특정 상품을 추천하지 않습니다. 제도와 세율은 바뀔 수 있으니 고용노동부와 금융감독원 안내를 확인하세요.