연금저축과 IRP, 무엇부터 채울까: 세액공제 한도와 중도 인출 차이 정리

연말정산에서 직장인이 스스로 늘릴 수 있는 공제는 많지 않습니다. 그중 가장 확실한 것이 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금) 세액공제입니다. 넣은 금액에 정해진 비율을 곱해 세금에서 바로 빼 주기 때문입니다. 두 계좌는 비슷해 보이지만 돈을 꺼낼 때의 규칙이 꽤 다릅니다.

1. 세액공제 한도와 공제율

IRP만으로 900만원을 채워도 되고, 연금저축 600만원과 IRP 300만원으로 나눠도 됩니다. 다만 연금저축만으로는 600만원까지만 공제됩니다. 900만원을 모두 채우면 공제율에 따라 최대 148만 5천원 또는 118만 8천원을 돌려받습니다.

주의할 점은 세액공제는 낸 세금 안에서만 돌려준다는 것입니다. 연말정산 결정세액이 50만원인 사람은 공제액이 아무리 커도 50만원 넘게 돌려받지 못합니다. 홈택스 연말정산 미리보기에서 올해 예상 결정세액을 먼저 확인하고 납입액을 정하세요.

2. 돈을 꺼낼 때가 가장 큰 차이

• 연금저축: 필요할 때 일부 금액만 인출할 수 있습니다. 다만 세액공제를 받은 원금과 운용 수익을 연금이 아닌 방식으로 빼면 16.5%의 기타소득세가 붙습니다. 세액공제를 받지 않은 원금은 세금 없이 꺼낼 수 있습니다.
• IRP: 무주택자의 주택 구입, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 같은 법에서 정한 사유가 아니면 일부만 인출할 수 없습니다. 돈이 필요하면 계좌 전체를 해지해야 합니다.

즉 연금저축이 훨씬 유연합니다. 몇 년 안에 목돈이 필요할 가능성이 있다면 IRP보다 연금저축 비중을 높이는 편이 안전합니다.

3. 투자할 수 있는 상품

• 연금저축펀드: 펀드와 ETF에 투자할 수 있고 위험자산 비중 제한이 없습니다. 다만 레버리지나 인버스 ETF처럼 일부 상품은 담을 수 없습니다.
• IRP: 예금, 펀드, ETF 등을 담을 수 있지만 주식형처럼 위험자산 비중은 적립금의 70%까지로 제한됩니다. 나머지 30% 이상은 예금이나 채권형 같은 안전자산으로 채워야 합니다.

4. 연금으로 받을 때의 세금

55세 이후, 가입 후 5년이 지나면 연금으로 받을 수 있습니다. 이때는 기타소득세 대신 낮은 연금소득세가 붙습니다.

• 70세 미만: 5.5%
• 70세 이상 80세 미만: 4.4%
• 80세 이상: 3.3%

사적연금 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세와 16.5% 분리과세 중 하나를 고를 수 있습니다. 연금 수령 시기를 나눠 연 1,500만원 이하로 받으면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

5. 어떤 순서로 채울까

• 먼저 비상금을 마련합니다. 연금 계좌는 노후 자금이라 중간에 빼면 손해가 큽니다. 비상금 3단계 모으기를 참고하세요.
• 다음으로 연금저축에 600만원까지 납입합니다. 중간에 일부 인출이 가능해 부담이 덜합니다.
• 여유가 있으면 IRP에 300만원을 더해 900만원 한도를 채웁니다.
• 매달 나눠 넣으면 부담이 적습니다. 연 600만원이면 월 50만원, 연 900만원이면 월 75만원입니다.

연말에 한꺼번에 넣어도 공제는 똑같이 받습니다. 그래서 12월에 남은 한도만큼 채우는 방법도 많이 씁니다. 세법과 한도는 바뀔 수 있으니 가입 전 금융회사와 국세청의 최신 안내를 확인하세요.