연말정산 · 2026.10.05 · 읽는 시간 약 4분

맞벌이 부부 연말정산 전략: 부양가족·의료비·카드, 누가 공제받아야 유리할까

맞벌이 부부는 같은 지출과 같은 가족을 두고 누가 공제받을지 고를 수 있습니다. 어느 쪽에 넣느냐에 따라 부부가 합쳐서 돌려받는 세금이 수십만원씩 달라집니다. 기준은 두 가지입니다. 세율이 높은 쪽으로 보낼 것과 문턱이 낮은 쪽으로 보낼 것을 구분하는 것입니다.

1. 먼저 알아야 할 세율 구간

소득세는 과세표준이 높을수록 높은 세율이 적용됩니다.

소득공제는 과세표준을 줄여 주는 방식이라 세율이 높은 사람이 받을수록 효과가 큽니다. 150만원을 공제받으면 24% 구간에서는 약 39만 6천원, 15% 구간에서는 약 24만 7천원이 줄어듭니다(지방소득세 포함).

예외도 있습니다. 가족이 여러 명이고 한쪽으로 다 몰았더니 그 사람의 세율 구간이 내려간다면, 일부를 나눠서 두 사람의 세율 구간을 비슷하게 맞추는 편이 유리합니다. 요건은 부양가족 공제 요건 총정리를 참고하세요.

자녀의 기본공제를 누가 받느냐에 따라 아래 공제도 그 사람에게 따라갑니다.

자녀 기본공제는 남편이, 자녀 교육비는 아내가 받는 식으로 나눌 수 없습니다. 자세한 금액은 자녀 세액공제와 교육비 공제에 정리했습니다.

의료비는 총급여의 3%를 넘는 금액부터 공제됩니다. 총급여가 낮을수록 문턱이 낮습니다.

계산 예시는 의료비 세액공제 받는 법을 참고하세요.

카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 시작합니다.

부부의 카드 사용액은 합칠 수 없습니다. 각자 자기 명의 카드 사용액으로 따로 계산합니다.
두 사람이 비슷하게 나눠 쓰면 둘 다 문턱을 못 넘을 수 있습니다. 한 사람 명의의 카드(가족카드 포함)로 모아 쓰는 것이 유리합니다.
누구에게 모을지는 두 가지를 봅니다. 문턱은 총급여가 낮은 쪽이 낮고, 공제 효과는 세율이 높은 쪽이 큽니다. 소득 차이가 크면 낮은 쪽으로, 비슷하면 세율이 높은 쪽으로 모으는 경우가 많습니다.
공제 한도가 있으므로 한도를 채웠다면 나머지는 배우자 카드로 씁니다.

문턱과 공제율은 연말정산 카드 사용법에서 확인하세요.

여기까지의 내용을 한 장으로 정리하면 다음과 같습니다.

공제를 받을 사람의 결정세액이 이미 0원에 가깝다면 더 몰아줘도 돌려받을 세금이 없습니다. 연봉이 낮은 쪽으로 의료비를 몰 때 특히 확인해야 합니다.
육아휴직 등으로 그해 근로소득이 적은 배우자는 공제를 받아도 효과가 거의 없습니다. 이럴 때는 소득이 있는 쪽으로 옮깁니다.
배우자의 총급여가 500만원 이하라면 배우자 자체를 기본공제 대상으로 올릴 수 있습니다.

홈택스의 편리한 연말정산 서비스에는 맞벌이 근로자 절세 안내가 있습니다. 부양가족을 누구에게 넣을 때 부부 합산 세금이 가장 적은지 경우별로 계산해 줍니다.
부부가 서로 자료 제공에 동의해야 이용할 수 있습니다.
보통 1월 중순 간소화 서비스가 열릴 때 함께 이용할 수 있습니다.
그 전에는 연말정산 미리보기로 각자 예상 세액을 확인해 둡니다.

공제 기준과 세율은 세법 개정으로 바뀔 수 있습니다. 부부의 소득 구조에 따라 유리한 방법이 달라지므로 홈택스 모의 계산으로 확인하고, 복잡한 경우 세무 전문가에게 확인하세요.