전세대출·주택담보대출 이자 소득공제: 조건, 한도, 연말정산에서 받는 법

전세대출이나 주택담보대출을 갚고 있다면 매달 내는 원리금과 이자의 일부를 연말정산에서 소득공제받을 수 있습니다. 금액이 큰 편인데도 요건을 몰라 신청하지 않는 사람이 많습니다. 두 공제는 대상과 조건이 다르므로 나눠서 봅니다.

1. 전세대출: 주택임차차입금 원리금 상환액 공제

전세보증금이나 월세 보증금을 마련하려고 받은 대출의 원금과 이자를 갚은 금액이 대상입니다.

• 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않으면 세대원도 받을 수 있습니다.
• 이자만 내고 있어도 낸 이자의 40%가 공제됩니다.
• 한도 400만원을 채우려면 한 해에 원리금 1,000만원을 갚아야 합니다.

2. 전세대출 공제에서 놓치기 쉬운 요건

은행 등 금융기관에서 빌린 경우 아래 두 가지를 모두 충족해야 합니다.

• 대출 시기: 임대차계약서의 입주일과 주민등록 전입일 중 빠른 날을 기준으로 앞뒤 3개월 안에 받은 대출일 것
• 입금 방식: 대출금이 은행에서 집주인 계좌로 바로 입금되었을 것

대출금을 내 통장으로 받은 뒤 집주인에게 보냈다면 공제받지 못합니다. 버팀목 전세대출 같은 정책 대출도 요건을 충족하면 대상입니다. 회사나 개인에게 빌린 돈은 별도의 소득 요건과 이자율 요건이 있습니다.

3. 주택담보대출: 장기주택저당차입금 이자상환액 공제

집을 살 때 그 집을 담보로 받은 대출의 이자가 대상입니다. 원금은 공제되지 않습니다.

• 대상자: 12월 31일 기준 무주택 또는 1주택 세대의 세대주인 근로자
• 대상 주택: 취득할 때 기준시가 6억원 이하
• 대출 시기: 소유권 이전등기일부터 3개월 안에 받은 대출
• 명의: 주택과 대출이 모두 본인 명의일 것
• 상환 기간: 10년 이상

기준시가는 집을 산 시점으로 판단합니다. 나중에 집값이 올라 6억원을 넘어도 공제는 계속됩니다.

4. 주택담보대출 이자 공제 한도

상환 기간과 방식에 따라 한도가 다릅니다.

비거치식 분할상환은 이자만 내는 기간 없이 처음부터 원금을 함께 갚는 방식입니다.

여기까지의 내용을 한 장으로 정리하면 다음과 같습니다.

5. 얼마나 돌려받나

소득공제는 과세표준을 줄여 주므로 내 세율 구간에 따라 효과가 다릅니다.

6. 서류와 신청 방법

• 연말정산 간소화 서비스의 주택자금 항목에서 상환액 자료를 내려받습니다.
• 전세대출: 주민등록표 등본, 임대차계약서 사본, 금융기관의 주택자금 상환 증명서
• 주택담보대출: 주민등록표 등본, 건물 등기사항증명서, 기준시가 확인 자료, 장기주택저당차입금 이자상환 증명서
• 처음 공제받는 해에 서류를 회사에 제출합니다.

7. 주의할 점

• 세대주 여부는 12월 31일 기준입니다. 부모님 집에 세대원으로 올라 있다면 대상이 아닐 수 있습니다.
• 12월 31일에 2주택 이상이면 그해에는 주택담보대출 이자 공제를 받을 수 없습니다.
• 대출을 다른 은행으로 갈아탈 때 은행끼리 직접 상환하는 방식이 아니면 공제가 끊길 수 있습니다. 갈아타기 전에 은행에 확인하세요.
• 주택담보대출 이자 공제는 청약통장, 전세대출 공제와 합친 전체 한도 안에서 적용됩니다.
• 월세로 살고 있다면 월세 세액공제를, 청약통장은 청약통장 소득공제를 확인하세요.
• 지난 해에 놓쳤다면 경정청구로 5년 안에 돌려받을 수 있습니다.

대출 한도를 계산할 때는 DSR 계산법을, 금리 변동 영향은 기준금리와 대출 이자를 참고하세요. 공제 요건과 한도는 세법 개정으로 바뀔 수 있습니다. 내 대출이 대상인지는 대출받은 은행과 국세상담센터(국번 없이 126)에서 확인하세요.